Auditoría forense como herramienta para la detección de la evasión fiscal: un estudio comparativo entre Colombia y México
Cargando...
Fecha
Autores
Socha Puerto, Sara Valentina
Director
Enlace al recurso
DOI
ORCID
Google Scholar
Cvlac
gruplac
Descripción Dominio:
Título de la revista
ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad Santo Tomás
Compartir
Documentos PDF
Descripción
La evasión fiscal se encuentra tipificada como una de las principales causas y amenazas en cuanto a la estabilidad económica basados en la equidad tributaria en los países en vía de desarrollo como el caso de Colombia y México, para lo cual, en el siguiente estudio se analiza la auditoría forense como una herramienta para la detección y la prevención de la evasión fiscal. En esta monografía, se realiza una revisión de los documentos normativos para identificar los métodos, técnicas y los marcos legales que rigen en cada país en cuanto a la auditoría forense, así como los desafíos que enfrentan las instituciones de fiscalización actualmente. Se busca evidenciar las diferencias en la aplicación de la auditoría forense en cada país, teniendo una relación directa con los avances tecnológicos, la capacitación tanto profesional como ética y los avances en las instituciones gubernamentales. Los resultados obtenidos, demuestran que, aunque los avances digitales y tecnológicos han sido un punto claves en la detección del fraude, la evasión fiscal sigue siendo uno de los factores persistentes en el crimen fiscal debido a la informalidad, la corrupción y la baja cultura tributaria y fiscal, por lo que la auditoría forense busca posicionarse de esta manera no solo como un mecanismo de Control, sino que, sea una estrategia efectiva de prevención ante el crimen fiscal, para lograr fortalecer la transparencia y la confianza fiscal y tributaria
Abstract
Tax evasion is classified as one of the main causes and threats to economic stability, based on tax equity, in developing countries such as Colombia and Mexico. This study analyzes forensic auditing as a tool for the detection and prevention of tax evasion. In this monograph, a review of regulatory documents is carried out to identify the methods, techniques, and legal frameworks that govern forensic auditing in each country, as well as the challenges currently faced by oversight institutions. The aim is to highlight the differences in the application of forensic auditing in each country, which are directly related to technological advancements, professional and ethical training, and the progress of governmental institutions.
The results show that although digital and technological progress has been a key factor in fraud detection, tax evasion continues to be a persistent component of financial crime due to informality, corruption, and a low tax and fiscal culture. Therefore, forensic auditing seeks to position itself not only as a control mechanism, but also as an effective strategy for preventing fiscal crime, in order to strengthen transparency and public trust in tax systems.
Idioma
spa
Palabras clave
Citación
Colecciones
Licencia Creative Commons
Attribution-NonCommercial-NoDerivs 2.5 Colombia