“La auditoria en la reducción del fraude bancario” – caso aplicado a una entidad bancaria (de colocación de productos financieros)
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2014
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Universidad Santo Tomás
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Resumen
El fraude es un hecho que está al alcance de todas las personas, por tal razón en este documento se dan a conocer los cinco fraudes financieros más famosos en el mundo para así disponer un terreno propicio en el desarrollo del tema. Estos fraudes afectan de forma inmediata las relaciones comerciales, creando barreras en los diferentes tipos de transacciones a las que se tienen que ver sometidos diferentes usuarios. A pesar de los controles existentes la mente del hombre ha logrado evadirlos generando grandes inconvenientes en el desarrollo de las operaciones comerciales de las diferentes entidades; por tal razón se pretende la construcción de una serie de lineamientos para reducir los casos de fraude en las entidades bancarias.
Para este fin se toma como base dos eventos de fraude ocurridos en una entidad bancaria, haciendo sobre estos mismos, un seguimiento minucioso que permita descubrir cuales controles fueron violentados para la ejecución del fraude. También se dan a conocer las labores, responsabilidades y controles existentes de cada cargo en el área de colocación de créditos de la entidad, que después del análisis señala que gran parte de los estafas en contra del banco surgen desde la misma compañía.
Finalmente se pretende la elaboración de nuevos controles aplicados a la entidad bancaria para reducir y complementar los existentes en la misma.
Abstract
Fraud is a fact that is available to all people, for this reason in this document the five most famous financial frauds in the world are disclosed in order to provide a favorable ground in the development of the subject. These frauds immediately affect business relationships, creating barriers in the different types of transactions to which different users have to be subjected. In spite of the existing controls, the mind of man has managed to evade them generating great inconveniences in the development of the commercial operations of the different entities; For this reason, it is intended to build a series of guidelines to reduce cases of fraud in banks.
To this end, two fraud events occurred in a banking entity, based on these, are based on a thorough follow-up to discover which controls were violated for the execution of the fraud. The existing tasks, responsibilities and controls of each position in the area of credit placement of the entity are also disclosed, which after the analysis indicates that much of the scams against the bank arise from the same company.
Finally, it is intended to develop new controls applied to the bank to reduce and complement those existing in it.
Idioma
spa
Palabras clave
Citación
Castellanos Aguirre, A. J. Porras Nova, L. M. (2014). “La auditoria en la reducción del fraude bancario” – caso aplicado a una entidad bancaria (de colocación de productos financieros). [Trabajo de pregrado]. Universidad Santo Tomás, Bucaramanga, Colombia.
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