Optimización fiscal: planeación tributaria en el impuesto de renta para personas

Vista sencilla de ítem
dc.contributor.advisorMartinez Duran, Carmen Cecilia
dc.contributor.authorBaron Arboleda, Jorge Luis
dc.contributor.authorAvila Ortiz, Sandra Patricia
dc.contributor.authorLeguizamo Bautista, Heidy Paola
dc.contributor.corporatenameUniversidad Santo Tomás
dc.date.accessioned2025-12-15T18:33:27Z
dc.date.available2025-12-15T18:33:27Z
dc.date.issued2025-12-05
dc.descriptionLa planeación tributaria constituye una herramienta clave para la optimización fiscal de las personas naturales en Colombia. Este estudio analiza los mecanismos legales disponibles para reducir la carga impositiva dentro del marco normativo vigente, con especial énfasis en el uso estratégico de deducciones y rentas exentas. A través de un enfoque descriptivo y analítico, se identifican las principales estrategias de planeación fiscal, los beneficios tributarios aplicables y las implicaciones legales derivadas de su aplicación responsable.
dc.description.abstractTax planning is a key tool for optimizing the tax burden for individuals in Colombia. This study analyzes the legal mechanisms available to reduce the tax burden within the current regulatory framework, with particular emphasis on the strategic use of deductions and tax-exempt income. Through a descriptive and analytical approach, the main tax planning strategies, applicable tax benefits, and the legal implications of their responsible application are identified
dc.description.degreelevelEspecializaciónspa
dc.description.degreenameEspecialista en Gerencia Tributariaspa
dc.description.domainhttps://www.ustabuca.edu.co/
dc.format.mimetypeapplication/pdf
dc.identifier.citationAvila Ortiz, S. P, Leguizamo Bautista, H. P. y Baron Arboleda J. L. (2025). Optimización fiscal: planeación tributaria en el impuesto de renta para personas naturales. [Tesis de posgrado] Universidad Santo Tomas, Bucaramanga, Colombia
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Santo Tomásspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional Universidad Santo Tomásspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.usta.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/11634/70680
dc.language.isospa
dc.publisherUniversidad Santo Tomásspa
dc.publisher.branchCRAI-USTA Bucaramanga
dc.publisher.facultyFacultad de Contaduría Públicaspa
dc.publisher.programEspecialización Gerencia Tributariaspa
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (29 de Diciembre de 2016). Ley 1819 de 2016. Recuperado el 18 de Octubre de 2025, de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=79140
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2016). Ley 1819 de 2016. Por medio de la cual se adopta una Reforma Tributaria Estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión, y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial Nº 50.101.
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2018). Ley 1943 de 2018. Por la cual se establece la Ley de Financiamiento. Diario Oficial Nº 50.820.
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2019). Ley 2010 de 2019. Por la cual se reforma la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial Nº 51.213.
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2021). Ley 2155 de 2021. Ley de Inversión Social. Diario Oficial Nº 51.767.
dc.relation.referencesCongreso de Colombia. (2022). Ley 2277 de 2022. Por la cual se adopta la Reforma Tributaria para la Igualdad y la Justicia Social. Diario Oficial Nº 52.241.
dc.relation.referencesCorte Constitucional República de Colombia. (21 de Enero de 1993). Sentencia C-015/93. Obtenido de Estado Social de Derecho-Sistema tributario/Prevalencia del Derecho Sustancial (0624 de 1989).: https://www.corteconstitucional.gov.co/relatoria/1993/C-015-93.htm
dc.relation.referencesDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. (2022). Deducciones en el impuesto sobre la renta para personas naturales.
dc.relation.referencesDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. (04 de Diciembre de 2024). Resolución 000193. Obtenido de https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000193%20de%2004-12-2024.pdf
dc.relation.referencesDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. (2024). Resolución que fija el valor de la UVT para el año 2024. DIAN.
dc.relation.referencesDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. (2024). Unidad de Valor Tributario – UVT. https://www.dian.gov.co
dc.relation.referencesGerencie.com. (2022). Planeación tributaria: definición y características. https://www.gerencie.com
dc.relation.referencesGerencie.com. (12 de Septiembre de 2022). Planeación tributaria. Obtenido de https://www.gerencie.com/planeacion-tributaria.html
dc.relation.referencesGutierrez lopez, D. E. (16 de Julio de 2025). Ámbito Jurídico. Obtenido de Beneficios tributarios para personas naturales en la declaración de renta 2025: https://www.ambitojuridico.com/noticias/blog-contable-yo-tributario/tributario-y-contable/beneficios-tributarios-para-personas
dc.relation.referencesMinisterio de Hacienda y Crédito Público. (2016). Decreto 1625 de 2016. Por el cual se expide el decreto Único Reglamentario en Materia Tributaria. Diario Oficial Nº 49.865.
dc.relation.referencesMinisterio de Hacienda y Crédito Público. (2025). Conceptos y lineamientos de deducciones tributarias para personas naturales.
dc.relation.referencesPérez, L., & Rodríguez, C. (2021). La planeación tributaria como estrategia para la optimización fiscal de las personas naturales. Revista de Estudios Contables, 18(2), 45–62.
dc.relation.referencesRepublica de Colombia. (30 de Septiembre de 2025). Estatuto Tributario. Obtenido de http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario.html República de Colombia. (2025). Artículo 107 del Estatuto Tributario: costos y gastos procedentes. Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
dc.relation.referencesRepública de Colombia. (1989). Decreto 624 de 1989. Estatuto Tributario. Diario Oficial Nº 38.756.
dc.relation.referencesRestrepo, J., & Díaz, A. (2019). Impacto de la planeación tributaria en la gestión patrimonial de contribuyentes personas naturales. Revista de Finanzas y Tributación, 7(3), 31–50.
dc.relation.referencesVillamil, J. (2020). Planeación tributaria: herramienta estratégica para la gestión financiera. Revista Colombiana de Contabilidad, 12(1), 77–95.
dc.relation.referencesZuluaga Potes, J. (2024). Estatuto Tributario Colombiano comentado. Legis Editores.
dc.relation.referencesZuluaga Potes, J. H. (2024). Estatuto tributario 2024 – 8va edición. Obtenido de Ecoe Ediciones: https://www.ecoeediciones.com/product/estatuto-tributario-2024-8va-edicion-ebook/?srsltid=AfmBOoo7BTPJJy90n2bQjiJWeGw2oHldmwsSVR5UUGigoxzszAMELPYD
dc.rightsAttribution 2.5 Colombiaen
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coarhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by/2.5/co/
dc.subject.keywordTax planning
dc.subject.keywordIncome tax
dc.subject.keywordIndividuals
dc.subject.keywordDeductions
dc.subject.keywordTax-exempt
dc.subject.lembTributación - Colombia
dc.subject.lembOptimización fiscal
dc.subject.lembPlaneación tributaria
dc.subject.lembBeneficios tributarios
dc.subject.proposalImpuesto sobre la renta
dc.subject.proposalDeducciones
dc.subject.proposalRentas exentas
dc.subject.proposalDescuentos tributarios
dc.subject.proposalPersonas naturales
dc.titleOptimización fiscal: planeación tributaria en el impuesto de renta para personas
dc.typebachelor thesis
dc.type.categoryFormación de Recurso Humano para la Ctel: Trabajo de grado de Especialización
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa
dc.type.driveinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.localTrabajo de gradospa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion

Archivos

Bloque original

Mostrando 1 - 3 de 3
Miniatura
Nombre:
2025BaronJorgeAvilaSandraLeguizamoHeidy.pdf
Tamaño:
326.43 KB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Trabajo de grado
Descargar
Miniatura
Nombre:
2025BaronJorgeAvilaSandraLeguizamoHeidy2.pdf
Tamaño:
659.82 KB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Acuerdo de publicación
Descargar
Miniatura
Nombre:
2025BaronJorgeAvilaSandraLeguizamoHeidy1.pdf
Tamaño:
115.02 KB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Carta de facultad
Descargar

Bloque de licencias

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
license.txt
Tamaño:
807 B
Formato:
Item-specific license agreed upon to submission
Descripción:
Descargar

Colecciones

Especialización Gerencia Tributaria