La integración de la criminología y la auditoría forense en el análisis del fraude económico en Colombia (2020-2025)
Cargando...
Fecha
Autores
Luna Mariño, Daniel Enrique
Director
Enlace al recurso
DOI
ORCID
Google Scholar
Cvlac
gruplac
Descripción Dominio:
Título de la revista
ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad Santo Tomás
Compartir
Documentos PDF
Descripción
El fraude económico y la corrupción han aumentado en Colombia entre 2020 y 2025, impulsados por la digitalización. Este artículo analiza cómo integrar la criminología en la auditoría forense (AF) para enfrentar mejor estos delitos, ya que la práctica actual en el país sigue siendo principalmente técnica y reactiva.
A través de una revisión de literatura, se plantea la necesidad de aplicar marcos criminológicos modernos como el Diamante y el Pentágono del Fraude que amplían el enfoque tradicional al incluir factores como la capacidad y arrogancia del delincuente de cuello blanco.
El estudio propone lineamientos para incorporar la perspectiva criminológica en las cuatro fases de la AF (planeación, elaboración, comunicación y monitoreo), destacando el uso del modelo PEACE para entrevistas investigativas. Concluye que el auditor forense colombiano debe transformarse en un profesional interdisciplinario capaz de prevenir el fraude y sustentar mejor la intención delictiva en los procesos judiciales.
Abstract
Economic fraud and corruption have increased in Colombia between 2020 and 2025, driven by digitalization. This article examines the integration of criminology into forensic auditing (FA) as a more effective response to these crimes, since current national practices remain mostly technical and reactive.
Through a systematic literature review, the study highlights the need to apply advanced criminological frameworkssuch as the Fraud Diamond and the Fraud Pentagonwhich expand the traditional approach by incorporating factors like capability and arrogance of white-collar offenders.
It proposes operational guidelines to embed criminological perspectives into the four phases of FA (planning, execution, communication, and monitoring), emphasizing the use of the PEACE model for investigative interviewing. The study concludes that Colombian forensic auditors must evolve into interdisciplinary professionals capable of developing preventive strategies and better substantiating criminal intent in judicial processes.
Idioma
spa