Análisis comparativo de los sistemas tributarios de Colombia y Perú: El Impacto del impuesto sobre la renta y el IVA/IGV
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Cardona Cardenas, Mateo
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Universidad Santo Tomás
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Este trabajo compara los sistemas tributarios de Colombia y Perú, enfocándose en el impuesto de renta y el IVA (Colombia) frente al impuesto de renta y el IGV (Perú). Analiza su impacto económico, social y fiscal en un contexto marcado por informalidad, evasión fiscal y desigualdad. La investigación identifica similitudes y diferencias en estructuras, tasas, bases gravables y mecanismos de recaudación, evaluando también sus efectos en inversión, consumo, recaudación y distribución del ingreso.
Entre los hallazgos destaca que el impuesto de renta en Colombia es poco progresivo y complejo, mientras que el IVA afecta de forma regresiva a las clases más vulnerables. En Perú, el IGV es una fuente clave de ingresos, pero sufre altos niveles de evasión, lo que limita su eficacia.
Ambos países dependen en gran medida de impuestos indirectos, lo que genera un impacto desigual sobre los sectores más pobres. El estudio recomienda simplificar los sistemas tributarios, mejorar la fiscalización y promover políticas más equitativas y eficientes. Estas reformas buscan fortalecer la sostenibilidad fiscal, reducir la desigualdad y fomentar el desarrollo económico.
En conclusión, se resalta la necesidad de adoptar enfoques más progresivos en la tributación de Colombia y Perú, con implicaciones útiles para otros países de América Latina que enfrentan retos similares.
Abstract
This study compares the tax systems of Colombia and Peru, focusing on income tax and VAT (Colombia) versus income tax and the General Sales Tax (IGV) in Peru. It analyzes their economic, social, and fiscal impacts within a context marked by informality, tax evasion, and social inequality. The research identifies similarities and differences in structures, rates, taxable bases, and collection mechanisms, while also evaluating their effects on investment, consumption, revenue collection, and income distribution.
Key findings include that Colombia’s income tax is complex and lacks progressivity, while its VAT disproportionately affects low-income populations. In Peru, although the IGV is a major source of revenue, it faces high evasion rates, reducing its effectiveness.
Both countries rely heavily on indirect taxes, which have a regressive impact on vulnerable sectors. The study recommends simplifying tax systems, strengthening enforcement, and promoting fairer and more efficient policies. These reforms aim to enhance fiscal sustainability, reduce inequality, and support economic development.
In conclusion, the study highlights the need for more progressive tax approaches in Colombia and Peru, offering insights applicable to other Latin American countries facing similar socioeconomic challenges.
Idioma
spa
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Citación
Cardona Cárdenas, M. (2025). Análisis comparativo de los sistemas tributarios de Colombia y Perú: El Impacto del impuesto sobre la renta y el IVA/IGV. [Trabajo de Grado, Universidad Santo Tomás]. Repositorio Institucional
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