LA AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA LA DETECCIÓN Y MITIGACIÓN DE FRAUDES EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN COLOMBIA
Fecha
2025-02-03
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Universidad Santo Tomás
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Resumen
La auditoría forense se ha consolidado como una herramienta esencial en la detección y mitigación de fraudes en las entidades financieras de Colombia. Este artículo de revisión explora el desarrollo y la aplicación de la auditoría forense en el contexto colombiano, destacando su relevancia en un entorno financiero que enfrenta crecientes amenazas de fraude y corrupción. Se identifican los desafíos y limitaciones actuales, así como las tendencias emergentes que están redefiniendo el campo de la auditoría forense. A través de un análisis cualitativo de literatura académica, Tesis y estudios de caso publicados entre 2018 y 2023, se identifica un aumento significativo en la adopción de técnicas de auditoría forense por parte de las entidades financieras. Estas técnicas incluyen análisis de datos, entrevistas, revisión documental y evaluación de controles internos, efectivas para detectar temprano y mitigar fraudes financieros.
Abstract
Forensic auditing has established itself as an essential tool in the detection and mitigation of fraud in financial entities in Colombia. This review article explores the development and application of forensic auditing in the Colombian context, highlighting its relevance in a financial environment facing increasing threats of fraud and corruption. Current challenges and limitations are identified, as well as emerging trends that are redefining the field of forensic auditing. Through a qualitative analysis of academic literature, audit reports and case studies published between 2010 and 2023, a significant increase in the adoption of forensic audit techniques by financial entities is identified. These techniques include data analysis, interviews, documentary review and evaluation of internal controls, effective for early detection and mitigation of financial fraud.
Idioma
spa
Palabras clave
Citación
Muñoz Romero, L.G (2024). Auditoria Forense como herramienta para la detección y mitigación de fraudes en entidades financieras en Colombia (Articulo de revisión). Universidad Santo Tomas, Tunja, Colombia