LA AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA LA DETECCIÓN Y MITIGACIÓN DE FRAUDES EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN COLOMBIA

Muñoz Romero, Laura Gisell

LA AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA LA DETECCIÓN Y MITIGACIÓN DE FRAUDES EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN COLOMBIA

dc.contributor.author	Muñoz Romero, Laura Gisell
dc.contributor.corporatename	Universidad Santo Tomas	spa
dc.coverage.campus	CRAI-USTA Tunja	spa
dc.date.accessioned	2025-02-04T18:34:30Z
dc.date.available	2025-02-04T18:34:30Z
dc.date.issued	2025-02-03
dc.description	La auditoría forense se ha consolidado como una herramienta esencial en la detección y mitigación de fraudes en las entidades financieras de Colombia. Este artículo de revisión explora el desarrollo y la aplicación de la auditoría forense en el contexto colombiano, destacando su relevancia en un entorno financiero que enfrenta crecientes amenazas de fraude y corrupción. Se identifican los desafíos y limitaciones actuales, así como las tendencias emergentes que están redefiniendo el campo de la auditoría forense. A través de un análisis cualitativo de literatura académica, Tesis y estudios de caso publicados entre 2018 y 2023, se identifica un aumento significativo en la adopción de técnicas de auditoría forense por parte de las entidades financieras. Estas técnicas incluyen análisis de datos, entrevistas, revisión documental y evaluación de controles internos, efectivas para detectar temprano y mitigar fraudes financieros.	spa
dc.description.abstract	Forensic auditing has established itself as an essential tool in the detection and mitigation of fraud in financial entities in Colombia. This review article explores the development and application of forensic auditing in the Colombian context, highlighting its relevance in a financial environment facing increasing threats of fraud and corruption. Current challenges and limitations are identified, as well as emerging trends that are redefining the field of forensic auditing. Through a qualitative analysis of academic literature, audit reports and case studies published between 2010 and 2023, a significant increase in the adoption of forensic audit techniques by financial entities is identified. These techniques include data analysis, interviews, documentary review and evaluation of internal controls, effective for early detection and mitigation of financial fraud.	spa
dc.description.degreelevel	Especialización	spa
dc.description.degreename	Especialista en Auditoría y Aseguramiento de la Información	spa
dc.format.mimetype	application/pdf	spa
dc.identifier.citation	Muñoz Romero, L.G (2024). Auditoria Forense como herramienta para la detección y mitigación de fraudes en entidades financieras en Colombia (Articulo de revisión). Universidad Santo Tomas, Tunja, Colombia	spa
dc.identifier.instname	instname:Universidad Santo Tomás	spa
dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Institucional Universidad Santo Tomás	spa
dc.identifier.repourl	repourl:https://repository.usta.edu.co	spa
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/11634/59739
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher	Universidad Santo Tomás	spa
dc.publisher.faculty	Facultad de Contaduría	spa
dc.publisher.program	Especialización Auditoría y Aseguramiento de la Información	spa
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dc.subject.keyword	Forensic audit	spa
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