Auditoría: Impacto económico y social del rol profesional en ciencias económicas frente al lavado de activos.
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2024-04-16
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Universidad Santo Tomás
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Resumen
El objetivo general de este artículo se centra en describir el impacto económico y social que se desprende del despliegue del rol profesional en ciencias económicas frente a las auditorias de lavado de activos, para ello, inicialmente se sintetizo el estado de la problemática del lavado de activos a nivel mundial, en segundo lugar, se resaltaron algunos aspectos de legislación vigente frente al lavado de activos y su auditoria y finalmente se visualizaron las actividades que desde la auditoría generan impacto económico y social positivo creando una esfera de trabajo que evite los actos delictivos del lavado.
A partir de los objetivos planteados, la metodología tomo un enfoque cualitativo, desarrollando un artículo de revisión con el fin de obtener una perspectiva general del estado específico del tema revisando una amplia bibliografía.
De lo indagado, es claro que el combate del lavado de activos involucra a todos los sectores económicos y esto financieramente conlleva una responsabilidad mayor enfocada en la auditoria al adoptar medidas especiales para advertirlo, dada la responsabilidad tanto moral, como ética y profesional, detectando y tomando acciones concretas, estando en constante actualización y alerta sobre las características y contornos de este fenómeno (Flores, 2018), lo cual enfoca en el logro de la debida consciencia de las responsabilidades que el ejercicio profesional demanda al respecto.
Abstract
The general objective of this article focuses on describing the economic and social impact arising from the deployment of the professional role in economic sciences in relation to money laundering audits, for this, initially the state of the problem of money laundering worldwide was synthesized, secondly, some aspects of current legislation on money laundering and its audit were highlighted and finally the activities that generate positive economic and social impact from the audit were visualized, creating a sphere of work that prevents criminal acts of laundering.
Based on the stated objectives, the methodology took a qualitative approach, developing a review article in order to obtain a general perspective of the specific state of the subject by reviewing a wide bibliography.
From what has been investigated, it is clear that the fight against money laundering involves all economic sectors and this financially entails a greater responsibility focused on auditing by adopting special measures to warn about it, given the moral, ethical and professional responsibility, detecting and taking concrete actions, being constantly updated and alert about the characteristics and contours of this phenomenon (Flores, 2018), which focuses on achieving due awareness of the responsibilities that the professional practice demands in this regard.
Idioma
spa
Palabras clave
Citación
Gil Ramírez, C. y Rivera Ardila, E.(2024). Auditoría: Impacto económico y social del rol profesional en ciencias económicas frente al lavado de activos. Universidad Santo Tomás, Tunja.
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